Wat wijzigt er op het gebied van de vermogensbelasting per 2021? Vind hier uitleg en 6 tips hoe je op vermogensbelasting kunt besparen. Ook kun je direct je verschuldigde vermogensbelasting berekenen.
Deze post is voor het laatst geüpdate in juni 2021.
Inhoudsopgave
Wat valt onder vermogen?
Je vermogen is het totaal van jouw spaargeld, beleggingen en andere bezittingen minus eventuele schulden.
Onder spaargeld valt het totaal aan bank- en spaartegoeden dat je hebt, waaronder spaardeposito’s.
Bij beleggingen en andere bezittingen gaat het om het totaal aan aandelen, obligaties, onroerend goed zoals een tweede (al dan niet verhuurde) woning en ander vermogen in box 3. Hieronder valt ook de eigen woning, voorzover deze in box 3 zit. Als je voor jouw eigen woning gebruik maakt van hypotheekrenteaftrek, valt je eigen woning niet in box 3 maar in box 1.
Het gaat bij schulden om het totaal aan leningen in box 3, waaronder hypotheken, familiebank-leningen, enzovoorts.
Heffingsvrij vermogen 2021
Het heffingsvrij vermogen waarover in 2021 geen vermogensbelasting betaald hoeft te worden wordt verhoogd naar €50.000 per persoon. In 2020 bedroeg het heffingsvrij vermogen €30.846 per persoon. Bij fiscale partners wordt het totale heffingsvrije vermogen €100.000, waar dat in 2020 nog €61.692 bedroeg.
Over je vermogen boven een drempel betaal je vermogensbelasting, omdat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je inkomsten hebt uit dit vermogen. Dit noemen ze inkomsten uit sparen en beleggen in box 3.
Het belastingtarief in de schijven boven de €50.000 gaat in 2021 omhoog ten opzichte van 2020.
Schijven vermogensbelasting 2021
De vermogensbelasting 2021 werkt met 3 schijven voor vermogens boven de €50.000. De tarieven voor de vermogensbelasting 2021 zien er als volgt uit:
| Vermogen | Vermogensbelasting 2021 |
|---|---|
| €0 t/m €50.000 | 0% |
| €50.001-€100.000 | 0.59% |
| €100.001-€1000.000 | 1.40% |
| >€1.000.000 | 1.76% |
Deze bedragen gelden per persoon. Je mag van de fiscus op hele euro’s in je voordeel afronden bij de bepaling van de omvang van je vermogen.
Deze belastingtarieven gelden voor dat deel van je vermogen wat binnen de desbetreffende vermogensschijf valt. Je betaalt in 2021 bijvoorbeeld met een vermogen van €60.000 over €50.000 geen vermogensbelasting en over de rest 0.59% vermogensbelasting.
Voor 2020 zien de tarieven voor de vermogensbelasting er als volgt uit:
| Vermogen | Vermogensbelasting 2020 |
|---|---|
| €0 t/m €30.846 | 0% |
| €30.847-€103.643 | 0.54% |
| €103.644-€1.036.418 | 1.26% |
| >€1.036.418 | 1.58% |
Vermogensbelasting 2021 berekenen
Vul je vermogen in hele euro’s in:
Uitleg vermogensbelasting 2021
Bij het berekenen van de vermogensbelasting gaat de Belastingdienst niet uit van jouw daadwerkelijke rendement uit spaargeld en beleggingen, maar van een fictief rendement. Dit fictieve rendement wordt jaarlijks vastgesteld.
In 2021 is dit 0,03% voor spaargeld en 5,69% voor beleggingen. Dit is een gemiddeld rendement dat volgens de Belastingdienst in Nederland behaald wordt.
Je betaalt over dit fictieve rendement voortaan 31% belasting. In 2020 is dit nog 30%.
Ook gaat de belastingdienst ervan uit dat je minder spaart en meer belegt naarmate je meer vermogen hebt. In schijf 0 ben je geen vermogensbelasting verschuldigd, in schijf 1 is er sprake van een verdeling van 67% spaargeld en 33% beleggingen, in schijf 2 van 21% spaargeld en 79% beleggingen en in schijf 3 van 0% spaargeld en 100% beleggingen.
Dat ziet er als volgt uit:
| Schijf | Vermogen | Percentage 0,03% | Percentage 5,69% | Percentage fictief rendement |
|---|---|---|---|---|
| 0 | €0 t/m €50.000 | 0% | 0% | 0% |
| 1 | €50.001 t/m €100.000 | 67% | 33% | 1,90% |
| 2 | €100.001 t/m €1.000.000 | 21% | 79% | 4,50% |
| 3 | Vanaf €1.000.000 | 0% | 100% | 5,69% |
Peildatum vermogensbelasting 2021
De Belastingdienst hanteert 1 januari van het jaar waarover je belastingaangifte doet als peildatum voor de vermogensbelasting. Als je in 2022 belastingaangifte doet over 2021, geldt voor de bepaling van de vermogensbelasting over 2021 de omvang van je vermogen op 1 januari 2021.
Vermogensbelasting 2021 bitcoin
Als je bitcoins of andere cryptocurrency hebt, moet je de waarde ervan optellen bij je vermogen. Deze waarde telt mee voor de bepaling van je vermogensbelasting.
6 tips om vermogensbelasting te verminderen
Ik heb beleggingen in een paar heel goede indexfondsen met lage kosten. Over dit vermogen betaal ik vermogensbelasting.
Mijn beleggingsstrategie in 2021
Met die beleggingen behaal ik gemiddeld 6-7% vermogensgroei uit beleggingsrendement per jaar. Die beleggingen houd ik aan via ABNAMRO ZBB.
Ik voorkom daarnaast vermogensbelasting door een deel van mijn vermogen te beleggen in pensioenbeleggingen, welke zijn vrijgesteld van vermogensbelasting. Ook mag ik daarin inleggen vanuit bruto inkomen. Dit levert me 2-3x meer op dan gewoon beleggen vanwege deze fiscale voordelen. Elk jaar mag ik mijn jaarruimte inleggen.
Die beleggingen houd ik aan via Brand New Day.
In een eerdere post over de vermogensbelasting heb ik met hulp van lezeres JJNL 6 tips opgenomen om vermogensbelasting te voorkomen. Klik op het onderwerp om er meer over te lezen:
Pensioenbeleggen (levert 2-3x meer op dan gewoon beleggen vanwege fiscale voordelen)
Groenbeleggingen
Spaargeld BV
Aflossen op je hypotheek
Belastingontwijking
Verhuizen naar België
In aanvulling hierop: zodra je geen box 1 inkomen hebt, bijvoorbeeld door eerder te stoppen met werken, kun je de algemene heffingskorting als het ware overhevelen naar je box 3 inkomen. Dat drukt je vermogensbelasting. Zie deze post:
Hoeveel geld heb je nodig om te stoppen met werken?
Vermogensbelasting na 2021
Op dit moment wordt een extern onderzoek voorbereid naar praktische mogelijkheden voor een heffing die aansluit bij het werkelijke rendement van vermogensbestanddelen. Het kabinet streeft ernaar de resultaten van dit onderzoek in het voorjaar van 2021 naar de Tweede Kamer te kunnen sturen. Zie hier voor het rapport van de staatssecretaris dat hierover gaat.
Zodra hier meer over bekend is zal ik dat hier of in aparte blogpost vermelden.
Veelgestelde vragen
Als je belegt via een beleggingsrekening welke is vrijgesteld van vermogensbelasting, kun je vermogensbelasting besparen. Zie het artikel voor 5 extra tips.
Het heffingsvrij vermogen waarover in 2021 geen vermogensbelasting betaald hoeft te worden is €50.000 per persoon. Bij fiscale partners wordt in 2021 het totale heffingsvrije vermogen €100.000.
Als je in 2022 belastingaangifte doet over 2021, geldt voor de bepaling van de vermogensbelasting over 2021 de omvang van je vermogen op 1 januari 2021
Wil jij het FOB huishoudboekje 2021 kado? En een e-mail ontvangen zodra er een nieuwe post verschijnt? Ik stuur geen spam, opzeggen kan altijd en ik geef je e-mailadres nooit door aan derden.
Ik kom ook financieel interessante acties en aanbiedingen tegen waar ik op dat moment geen blogpost over schrijf. Ik kan je daar dan wel op wijzen via een mailtje. Je kunt je hiervoor apart inschrijven:Ik ben geen professioneel adviseur. Je blijft zelf verantwoordelijk voor enige schade geleden door opvolgen van advies of navolgen van informatie op deze site. De informatie op deze site is mijn persoonlijke mening, geen beleggingsadvies en louter informatief en educatief bedoeld. Let op: Beleggen gaat gepaard met risico's, je kunt je inleg (deels) verliezen. Zie ook de disclaimer. Soms krijg ik een vergoeding als je een transactie doet via een link op deze site. Dit kost jou niets. Reacties kunnen worden gemodereerd of verwijderd.
Auteur: Mr FOB
Afkoop van lijfrente valt dat in box 3. Bedrag 1712 euro.
Ik zie dat er sommige FIRE aanhangers zijn die minder “geloven” in pensioenbeleggen, je betaalt later inkomstenbelasting, maar wel over het volledige bedrag. Bij normaal beleggen betaal je inkomstenbelasting over de inleg, en vermogensbelasting gedurende de looptijd
.
Als ik dat uitreken zit de uiteindelijke winst inderdaad dicht bij elkaar (veel minder dan de 2-3x die jij hanteert), en dan vraag ik me af of ik het wel waard vind; je geld staat namelijk wel vast dan. Laat staan als je opneemt vóór de aow leeftijd omdat je dan een hogere schijf hebt.
Hoe kijk jij hier tegenaan? Zie ik iets over het hoofd in mijn gedachtegang?
Voor ongeveer 80% van de Nederlanders geldt dat pensioenbeleggen ze 2-3 keer zoveel oplevert als gewoon beleggen, doordat ze tijdens de uitkeringsfase (pensioen) in een lagere inkomstenbelastingschijf vallen dan tijdens de inlegfase en doordat ze vermogensbelasting besparen. In de bijbehorende berekening hou ik rekening met het feit dat je bij uitkeren over je volledige pensioenvermogen inkomstenbelasting betaalt.
Mocht je tot de 20% behoren die in de hoge inkomstenbelastingschijf valt tijdens pensioen, dan bespaar je “alleen” de vermogensbelasting. Dat tikt ook nog flink aan.
Of je het vaststaan als een probleem ziet is een persoonlijke afweging. Sommigen vinden dat een bezwaar, anderen vinden het prettig dat ze beschermd worden om het niet uit te geven en dat het bijvoorbeeld niet meetelt voor toeslagen.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/vermogen_en_aanmerkelijk_belang/vermogen/belasting_betalen_over_uw_vermogen/waarde_en_peildatum
.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/vermogen_en_aanmerkelijk_belang/vermogen/wat_zijn_uw_bezittingen_en_schulden/uw_bezittingen/overige_onroerende_zaken/waarde_verhuurde_woning_als_overige_onroerende_zaak/tabellen_waarde_verhuurde_of_verpachte_woning/tabellen_waarde_verhuurde_of_verpachte_woning
.
een 2e woning niet voor eigen gebruik maar verhuurd ?
zeker als de huurder onder huurbescherming valt, dan mag je korting toepassen op de WOZ waarde.
En dat is niet gemakkelijk te vinden bij de belastingdienst en ook niet alom bekend !
Beste hr Fob heeft u bij de beslissing om bij ABN AMRO te beleggen ook nog gekeken naar beleggen bij Brandnew day. Dus niet via pensioenbeleggen?
Brand New Day is naar mijn mening een prima partij met goede fondsen, maar wel duurder dan ABN AMRO.
Bedankt voor het heldere overzicht. Aankomend jaar gaan wij nog geen vermogensrendementheffing betalen ivm. Projecten Dakkapel, Keuken en Tuin. Ook heb ik de “mazzel” gehad dat mijn werkgever vorig jaar failliet ging en in zowel 2018 als 2019 geen pensioenpremie heeft afgedragen. Ik heb voor de komende jaren dus nog de nodige reserveringsruimte om fiscaal vriendelijk (namelijk aftrekbaar) mijn premie nog bij te storten én dit geld dan niet richting opbouw vermogen gaat (voor wat betreft de vermogensrendementheffing).
Voor een aanzienlijk deel der spaarders, vaak ouderen, die niet beleggen, te risicovol, die substantieel spaargeld hebben en gebruiken voor de oudedagsvoorziening is de nieuwe regeking van Vijlbrief geen enkele verbetering.
Nota bene de Raad van State vindt het ook een slecht plan. Door de vrije voet iets te verhogen worden mensen er max 106,- euro wijzer van. tel uit je winst. De vermogensmix sparen/beleggen waarbij het laatste voor ons 79% meetelt tegen 5,68% fictief doet onze groep de das om daar de rente immers praktisch nul is.
Aan huisjesmelkers nog steeds in box 3 wordt weer niks gedaan. Zo kan het voor de grote spaarder blijven betekenen dat hij een veelvoud aan VRH betaalt tov de ontvangen spaarrente.
Hallo, dank voor je blog! Staat nu onder mn Favorieten 🙂 Ik heb een vraag:
Je schrijft: ‘ zodra je geen box 1 inkomen hebt, bijvoorbeeld door eerder te stoppen met werken, kun je de algemene heffingskorting als het ware overhevelen naar je box 3 inkomen’.
en in een eerder blog schreef je:
‘Bij een vermogen van 212.914 euro ligt de grens waaronder je geen vermogensrendementsheffing meer hoeft te betalen als je uitsluitend van je vermogen leeft. De algemene heffingskorting is dan namelijk gelijk aan de verschuldigde vermogensrendementsheffing.’
Nu ben ik alleenstaand, heb reeds een afbetaalde eigen woning en heb geen fiscaal partner.
Is dat dan ook van toepassing op mijn situatie? Op de site van de Belastingdienst meen ik te lezen dat dit alleen maar kan als je een fiscaal partner hebt.
Waar zie je dat staan op de site van de belastingdienst?
Hallo,
Dat zag ik hier staan:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/aftrek-en-kortingen/content/heffingskortingen-laten-uitbetalen
Vraag: klopt het dat bij beleggingen >€100.000,- tot 1.000.000,- +/- 4,5% Belasting betaalt moet worden over de volledige som? Dus bijvoorbeeld 4,5% over €150.000,- (€6750,-)?
Excuus maar wil het graag zo goed als mogelijk is snappen.
Nee, over €50.000 betaal je 0%, over de volgende €50.000 betaal je 0.59% en over de resterende €50.000 betaal je 1.40%. Als je het tooltje gebruikt zie je precies hoeveel je in totaal kwijt bent.
De belastingdienst kijkt niet welk deel van je vermogen daadwerkelijk belegd wordt door jou, maar gaat van fictieve percentages uit.
Stel je hebt 1 of meerdere minderjarige kinderen en hebt spaarrekeningen / beleggingsfondsen op hun naam, telt dat dan mee in het vermogen van de ouders omdat ze minderjarig zijn? Of zou je daar dan heffingsvrij kunnen stallen tot ze 18 zijn?
Dat telt mee voor het vermogen van de ouders tot ze 18 jaar zijn
We hebben veel spaargeld, maar beide geen inkomen. Ik heb begrepen dat de algemene heffingskorting er dan nog af gaat? Weet jij hoe dit werkt? In oktober komen we terug van emigratie, zijn we dan alleen voor de resterende maanden belastingplichtig? En als we begin 2021 weer vertrekken/emigreren?
Ik heb me er niet in verdiept hoe e.e.a. doorwerkt in geval van immigratie en emigratie
Werkt na rato over de periode die je in NL woont. Dit wordt geregeld via het (verplichte) M biljet.