Vermogensbelasting 2027 omhoog voor beleggers, nieuw stelsel komt later

Op Prinsjesdag heeft het kabinet geen enkele maatregel voor box 3 voorgesteld. Het heffingsvrij vermogen en het forfait op beleggingen veranderen in 2027 wel, want die stonden al in de wet. Het heffingsvrij vermogen gaat volgend jaar naar € 60.098, en over je beleggingen rekent de Belastingdienst met 6,37% fictief rendement in plaats van 6,00%. Daarover wordt 36% belasting geheven.

Daarmee gaat de belasting op beleggingen van 2,16% naar 2,29% van de waarde. Op elke € 100.000 boven de vrijstelling kost dat je zo’n € 133 per jaar extra. Voor spaarders is er nog niets bekend: het forfait op banktegoeden voor 2027 wordt pas begin 2028 vastgesteld.

Wat verandert er in 2027 aan de vermogensbelasting?

Het heffingsvrij vermogen gaat van € 59.357 naar € 60.098 per persoon, en het forfaitaire rendement op overige bezittingen van 6,00% naar 6,37%. Het tarief blijft 36%.

Onder overige bezittingen vallen je aandelen, ETF’s, obligaties, crypto en een tweede woning. Spaargeld en deposito’s vallen onder banktegoeden. Zie ook vermogensbelasting 2026 in box 3.

Wat kost dat jou per jaar?

Per € 100.000 aan beleggingen boven de vrijstelling betaal je in 2027 zo’n € 133 meer dan in 2026.

Omdat de vrijstelling met de belastingverhoging meestijgt, valt het verschil op je hele vermogen wat kleiner uit. Voor iemand zonder fiscale partner en zonder schulden, met alles belegd, ziet dat er zo uit:

Heb je een fiscale partner, dan verdubbelt de vrijstelling en valt het bedrag lager uit. Spaargeld wordt ook lager belast. Je aanslag over 2026 kun je berekenen met mijn rekentool voor de vermogensbelasting.

Je vrijstelling stijgt maar half zo hard als de prijzen

Het heffingsvrij vermogen gaat met € 741 omhoog, oftewel 1,25%. Dat is ongeveer de helft van de inflatiecorrectie waar je normaal op zou uitkomen.

Het kabinet past de tabelcorrectiefactor in de inkomstenbelasting voor 2027 namelijk maar voor 48% toe, om de vrijheidsbijdrage te betalen.

Wat is er op Prinsjesdag over box 3 aangekondigd?

Niets. In het pakket Belastingplan 2027 staat geen enkele box 3-maatregel, omdat het kabinet geen voorstel heeft dat op een breed draagvlak in het parlement kan rekenen.

Dat staat in de aanbiedingsbrief bij het pakket Belastingplan 2027. Staatssecretaris Eerenberg schrijft daarin dat het op dit moment nog niet lukt om tot een aanpassing van box 3 te komen die breed wordt gesteund, en dat er daarom nu geen box 3-maatregel in het wetsvoorstel zit. Over de stand van het dossier stuurde het kabinet op 13 september een aparte Kamerbrief over box 3, ondertekend door minister Heinen en staatssecretaris Eerenberg samen.

De novelle die in juni was aangekondigd, is er dus niet. Op de menukaart van 19 juni stonden een verlaging van het tarief van 36% naar 35% en een verhoging van het heffingsvrije resultaat van € 1.800 naar € 1.900. Die verzachtingen horen bij het nieuwe stelsel vanaf 2028 en zijn niet voorgesteld.

Komt het nieuwe box 3-stelsel er nog?

Zolang er geen nieuw stelsel is, blijft het huidige forfaitaire stelsel met tegenbewijsregeling gelden, ook in 2027. Je betaalt dus opnieuw over een fictief rendement, en je mag opnieuw aantonen dat je werkelijke rendement lager was.

Het wetsvoorstel ligt nog bij de Eerste Kamer, die de stemming in juni heeft aangehouden en die het kabinet nu vraagt te blijven wachten. Een nieuw voorstel komt er pas bij de begrotingsbesluiten van het voorjaar van 2027.

Om het nieuwe stelsel per 2028 te laten ingaan, moet de Eerste Kamer het wetsvoorstel uiterlijk 31 december 2026 hebben aangenomen. Haalt zij die datum niet, dan volgt volgens de besluitvormingsstukken bij die brief in ieder geval een jaar uitstel en blijft het huidige forfaitaire stelsel met tegenbewijs een jaar langer staan. De kans is dus reëel dat ook 2028 nog een forfaitair jaar wordt.

De Tweede Kamer nam op 10 februari 2026 wel een motie aan die de regering vraagt uiterlijk bij het Belastingplan 2029 een box 3-stelsel op basis van vermogenswinst te presenteren, inclusief dekking.

Ik houd de wetsstand, de tijdlijn en de gevolgen voor beleggers bij in box 3 2028 en de belasting op werkelijk rendement. Daar staat ook wat een vermogenswinstbelasting voor je vermogensopbouw zou betekenen.

Wat kun je vóór 1 januari 2027 nog doen?

Je aanslag over 2027 hangt af van de samenstelling van je vermogen op de peildatum van 1 januari 2027. Wat er daarna in het jaar gebeurt, verandert die aanslag niet meer.

• Schuiven rond de peildatum. Beleggingen die je vóór 1 januari omzet in banktegoeden vallen op de peildatum onder het lage forfait. Er geldt wel een arbitrageperiode van drie maanden. Hoe die regeling werkt en wat het je oplevert, heb ik uitgewerkt op mijn pagina over vermogensbelasting en peildatumarbitrage.
• Deposito’s in plaats van obligaties. Obligaties vallen onder overige bezittingen en worden in 2027 dus tegen 2,29% belast. Een depositoladder valt onder banktegoeden en kan daardoor voor het stabiele deel van je portefeuille fiscaal gunstiger uitpakken.
• Pensioenbeleggen valt buiten box 3. Wat je in een lijfrente of pensioenrekening opbouwt, telt niet mee in je box 3-vermogen, en je inleg mag je binnen je jaarruimte aftrekken. Dat kan tot wel 4x meer opleveren dan beleggen in box 3. Zie mijn Brand New Day review voor uitleg.
• Groen beleggen is voor 2027 geen route meer. De extra vrijstelling voor groene beleggingen is in 2026 nog € 26.715 per persoon, maar zakt volgens de huidige wet in 2027 naar € 200 en verdwijnt in 2028.

Ga jij nog iets aan de samenstelling van je vermogen doen, of laat je het zoals het is? Laat het weten in de reacties.

Alle stukken van het pakket Belastingplan 2027 en de fiscale sleuteltabel 2027 met het heffingsvrij vermogen en het tarief staan op rijksfinancien.nl. De box 3-brief van 13 september en de bijlage met de budgettaire gevolgen en dekkingsopties staan op open.overheid.nl.