Vermogensbelasting 2021- wijzigingen en 6 tips 34


Vermogensbelasting 2021 berekenen? En weten wat er veranderd is & 6 tips om vermogensrendementsheffing te verlagen? Lees het hierWat wijzigt er op het gebied van de vermogensbelasting per 2021? Vind hier uitleg en 6 tips hoe je op vermogensbelasting kunt besparen. Ook kun je direct je verschuldigde vermogensbelasting berekenen.

Wat valt onder vermogen?

Je vermogen is het totaal van jouw spaargeld, beleggingen en andere bezittingen minus eventuele schulden.

Onder spaargeld valt het totaal aan bank- en spaartegoeden dat je hebt, waaronder spaardeposito’s.

Bij beleggingen en andere bezittingen gaat het om het totaal aan aandelen, obligaties, onroerend goed zoals een tweede (al dan niet verhuurde) woning en ander vermogen in box 3. Hieronder valt ook de eigen woning, voorzover deze in box 3 zit. Als je voor jouw eigen woning gebruik maakt van hypotheekrenteaftrek, valt je eigen woning niet in box 3 maar in box 1.

Het gaat bij schulden om het totaal aan leningen in box 3, waaronder hypotheken, familiebank-leningen, enzovoorts.

Heffingsvrij vermogen 2021

Het heffingsvrij vermogen waarover in 2021 geen vermogensbelasting betaald hoeft te worden wordt verhoogd naar €50.000 per persoon. In 2020 bedroeg het heffingsvrij vermogen €30.846 per persoon. Bij fiscale partners wordt het totale heffingsvrije vermogen €100.000, waar dat in 2020 nog €61.692 bedroeg.

Over je vermogen boven een drempel betaal je vermogensbelasting, omdat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je inkomsten hebt uit dit vermogen. Dit noemen ze inkomsten uit sparen en beleggen in box 3.

Het belastingtarief in de schijven boven de €50.000 gaat in 2021 omhoog ten opzichte van 2020.

Schijven vermogensbelasting 2021

De vermogensbelasting 2021 werkt met 3 schijven voor vermogens boven de €50.000. De tarieven voor de vermogensbelasting 2021 zien er als volgt uit:

VermogenVermogensbelasting 2021
€0 t/m €50.0000%
€50.001-€100.0000.59%
€100.001-€1000.0001.40%
>€1.000.0001.76%

Deze bedragen gelden per persoon. Je mag van de fiscus op hele euro’s in je voordeel afronden bij de bepaling van de omvang van je vermogen.

Deze belastingtarieven gelden voor dat deel van je vermogen wat binnen de desbetreffende vermogensschijf valt. Je betaalt in 2021 bijvoorbeeld met een vermogen van €60.000 over €50.000 geen vermogensbelasting en over de rest 0.59% vermogensbelasting.

Voor 2020 zien de tarieven voor de vermogensbelasting er als volgt uit:

VermogenVermogensbelasting 2020
€0 t/m €30.8460%
€30.847-€103.6430.54%
€103.644-€1.036.4181.26%
>€1.036.4181.58%

Vermogensbelasting 2021 berekenen

Wil jij weten of en hoeveel vermogensbelasting jij in 2021 moet betalen? Vul je vermogen in hele euro’s in, vink aan of je een fiscale partner mee wilt nemen in de berekening en druk op de button “Bereken vermogensbelasting 2021”:



 

Als je de uitkomst voor jouw situatie in een oogopslag wilt vergelijken met andere jaren, kun je dat doen op de pagina Vermogensbelasting 2021, 2020, 2019 en 2018 berekenen.

Uitleg vermogensbelasting 2021

Bij het berekenen van de vermogensbelasting gaat de Belastingdienst niet uit van jouw daadwerkelijke rendement uit spaargeld en beleggingen, maar van een fictief rendement. Dit fictieve rendement wordt jaarlijks vastgesteld.

In 2021 is dit 0,03% voor spaargeld en 5,69% voor beleggingen. Dit is een gemiddeld rendement dat volgens de Belastingdienst in Nederland behaald wordt.

Je betaalt over dit fictieve rendement voortaan 31% belasting. In 2020 is dit nog 30%.

Ook gaat de belastingdienst ervan uit dat je minder spaart en meer belegt naarmate je meer vermogen hebt. In schijf 0 ben je geen vermogensbelasting verschuldigd, in schijf 1 is er sprake van een verdeling van 67% spaargeld en 33% beleggingen, in schijf 2 van 21% spaargeld en 79% beleggingen en in schijf 3 van 0% spaargeld en 100% beleggingen.

Dat ziet er als volgt uit:

SchijfVermogenPercentage 0,03%Percentage 5,69%Percentage fictief rendement
0€0 t/m €50.0000%0%0%
1€50.001 t/m €100.00067%33%1,935%
2€100.001 t/m €1.000.00021%79%4,451%
3Vanaf €1.000.0000%100%5,69%

Peildatum vermogensbelasting 2021

De Belastingdienst hanteert 1 januari van het jaar waarover je belastingaangifte doet als peildatum voor de vermogensbelasting. Als je in 2022 belastingaangifte doet over 2021, geldt voor de bepaling van de vermogensbelasting over 2021 de omvang van je vermogen op 1 januari 2021.

Vermogensbelasting 2021 bitcoin

Als je bitcoins of andere cryptocurrency hebt, moet je de waarde ervan optellen bij je vermogen. Deze waarde telt mee voor de bepaling van je vermogensbelasting.

6 tips om vermogensbelasting te verminderen

Ik heb beleggingen in een paar heel goede indexfondsen met lage kosten in combinatie met een depositoladder. Over dit vermogen betaal ik vermogensbelasting.

Met die beleggingen behaal ik gemiddeld 6-7% vermogensgroei uit beleggingsrendement per jaar. Die beleggingen houd ik aan via ABNAMRO Zelf Beleggen Basis.

Ik voorkom daarnaast vermogensbelasting door een deel van mijn vermogen te beleggen in pensioenbeleggingen, welke zijn vrijgesteld van vermogensbelasting. Ook mag ik daarin inleggen vanuit bruto inkomen. Dit levert me 2-3x meer op dan gewoon beleggen vanwege deze fiscale voordelen. Elk jaar mag ik mijn jaarruimte inleggen.

Die beleggingen houd ik aan via Brand New Day.

In een eerdere post over de vermogensbelasting heb ik met hulp van lezeres JJNL 6 tips opgenomen om vermogensbelasting te voorkomen. Klik op het onderwerp om er meer over te lezen:

In aanvulling hierop: zodra je geen box 1 inkomen hebt, bijvoorbeeld door eerder te stoppen met werken, kun je de algemene heffingskorting als het ware overhevelen naar je box 3 inkomen. Dat drukt je vermogensbelasting. Zie de post Hoeveel geld heb je nodig om te stoppen met werken? voor meer uitleg.

Vermogensbelasting na 2021

Op dit moment wordt een extern onderzoek voorbereid naar praktische mogelijkheden voor een heffing die aansluit bij het werkelijke rendement van vermogensbestanddelen. Het kabinet streeft ernaar de resultaten van dit onderzoek in het voorjaar van 2021 naar de Tweede Kamer te kunnen sturen. Zie hier voor het rapport van de staatssecretaris dat hierover gaat.

Zodra hier meer over bekend is zal ik dat hier of in aparte blogpost vermelden.

 

Veelgestelde vragen

Hoe kun je vermogensbelasting verminderen?

Via de route uitgelegd in het artikel kun je vermogensbelasting en meestal ook inkomstenbelasting verminderen.

Wat is het heffingsvrije vermogen in 2021?

Het heffingsvrij vermogen waarover in 2021 geen vermogensbelasting betaald hoeft te worden is €50.000 per persoon. Bij fiscale partners wordt in 2021 het totale heffingsvrije vermogen €100.000.

Wat is de peildatum voor de vermogensbelasting?

Als je in 2022 belastingaangifte doet over 2021, geldt voor de bepaling van de vermogensbelasting over 2021 de omvang van je vermogen op 1 januari 2021

 

Lees ook: Eerder stoppen met werken – 11 tips

 

Wil jij het FOB huishoudboekje 2020 kado? En een e-mail ontvangen zodra er een nieuwe post verschijnt? Ik stuur geen spam, opzeggen kan altijd en ik geef je e-mailadres nooit door aan derden.

10322 andere abonnees houden je gezelschap!

Gelieve een geldig e-mailadres in te voeren
Dat mailadres is al ingeschreven
The security code entered was incorrect
Check je mail inbox (of spambox) om je inschrijving te bevestigen. Geen mail ontvangen? Mogelijk heb je een typefout gemaakt; voer je mailadres nogmaals in.
Ik kom ook financieel interessante acties en aanbiedingen tegen waar ik op dat moment geen blogpost over schrijf. Ik kan je daar dan wel op wijzen via een mailtje. Je kunt je hiervoor apart inschrijven:
Gelieve een geldig e-mailadres in te voeren
Dat adres is al in gebruik
The security code entered was incorrect
Check je mail inbox (of spambox) om je inschrijving te bevestigen. Geen mail ontvangen? Mogelijk heb je een typefout gemaakt; voer je mailadres nogmaals in.

Ik ben geen professioneel adviseur. Je blijft zelf verantwoordelijk voor enige schade geleden door opvolgen van advies of navolgen van informatie op deze site. De informatie op deze site is mijn persoonlijke mening, geen beleggingsadvies en louter informatief en educatief bedoeld. Let op: Beleggen gaat gepaard met risico's, je kunt je inleg (deels) verliezen. Zie ook de disclaimer. Soms krijg ik een vergoeding als je een transactie doet via een link op deze site. Dit kost jou niets. Reacties kunnen worden gemodereerd of verwijderd.


Een reactie plaatsen

Leuk als je reageert! Reacties met als doel iets te leren van anderen of om anderen te helpen, nadat je het hele artikel en alle andere reacties gelezen hebt, zien we hier het liefst! Je reactie wordt goedgekeurd en verwerkt volgens mijn privacybeleid. Door je reactie te versturen ga je hiermee akkoord.

34 gedachten over “Vermogensbelasting 2021- wijzigingen en 6 tips

  • Bankspaarder

    Je schrijft: ‘ zodra je geen box 1 inkomen hebt, bijvoorbeeld door eerder te stoppen met werken, kun je de algemene heffingskorting als het ware overhevelen naar je box 3 inkomen’

    Enig idee hoe dit bij fiscale partners werkt waarbij de ene partner geen (box1) inkomen heeft maar wel een eigen vermogen in box 3 terwijl de andere partner wél een box 1 inkomen heeft? Kun je de heffingskorting dan volledig of deels overhevelen?

    • Mr FOB Bericht auteur

      Volgens de site van de belastingdienst: “Heffingskortingen zijn persoonlijke kortingen. Ook als u een fiscale partner hebt, wordt voor ieder van u apart bepaald of u recht hebt op heffingskortingen.”

  • Redmer

    Wat een onbesproken, maar interessante manier kan zijn om geen tot veel minder vermogensbelasting te betalen, is je hypotheek naar box 3 te verplaatsen. Zeker met de lage hypotheekrente van nu, en de trend dat de aftrek meer en meer zal worden verminderd, is dit een optie om mee te nemen en na te rekeken als je in de markt bent voor het oversluiten van je hypotheek. In ons geval duidelijk voordeliger als renteaftrek in box 1.

    Voorwaarde is wel dat je eerst je bestaande hypotheek aflost uit eigen vermogen. Daarna sluit je een nieuwe, aflossingsvrije hypotheek af ( check de voorwaarden). Het hypotheekbedrag mag je vervolgens aftrekken van je vermogen minus belastingvrje voet.

    • Jeroen

      Belangrijk om hierbij te vermelden is dat de meeste banken maar tot maximaal 50% van de executiewaarde van een woning met een aflossingsvrije hypotheek willen financieren. Er komen bovendien natuurlijk taxatie- notaris- en advieskosten bij dus het moet goed doorgerekend worden.

    • Nico

      Let hierbij wel op de plannen van staatssecretaris Snel, die het vermogen wilde opdelen in 3 delen : spaargeld, overige bezittingen en beleggingen, en schulden. Elk met een eigen tarief. Daarmee kon je dus de (hypotheek-) schuld niet zomaar wegstrepen tegen de beleggingen, want een ander tarief. Uiteindelijk is dit plan niet doorgegaan, maar als de politiek in deze richting blijft denken zou deze constructie niet zo voordelig blijven.

  • Remco

    De genoemde mogelijkheid voor een spaar BV lijkt nog wel lastig. Op spaargeldbv.nl lees ik dat deze eigenlijk alleen interessant is voor laag renderend vermogen (spaargeld/deposito’s/obligaties) en dat je dit geld dan het beste lang in de spaar BV kan laten zitten omdat bij opnemen van geld uit de spaar BV een notariële akte (kosten 500 euro) benodigd is. Dan heb je dus je aandelen in box 3 en je spaargeld/deposito’s in de spaar BV, terwijl je spaargeld/deposito’s naast lagere volatiliteit ook zijn om onverwachte kosten / gemiste inkomsten (verlies van baan e.d.) te compenseren. Niet optimaal dus. Een hypotheek BV lijkt dan meer waarde toe te voegen in het geval je je huis nog niet (veel) afbetaald hebt of juist een (ander) huis gaat kopen. Of zie ik iets over het hoofd?

  • Uitklokken

    Het enige dat wijzigt in dit plan zijn:
    * De grenswaarden van de box 3 VRH schijven
    * De forfaitaire rendementen per rendementsklasse
    * Het percentage heffing

    Dit noem jij allemaal keurig in deze post. Ik had ook niet anders verwacht. Er is echter niets dat hierdoor aan mijn strategie verandert, behalve éénmaal per jaar iets anders schuiven van posten bij de belastingaangifte.
    Ik kan me ook maar één strategie voorstellen die hiermee verandert: zo min mogelijk belasting betalen, zonder naar rendement en risico te kijken. Dan kun je meer aandelen kopen ten opzichte van je groene beleggingen. Dan ben je dus principieel tegen betalen van belasting en doe je daar alles aan. (ik ken mensen die een duurdere auto hebben gekocht om geen VRH te hoeven betalen…)

  • Peter

    Grotere spaarders voor hun oude dag die niet beleggen , te risicovol, blijven de klos in de regeling VRH 2021. De verhoging vrije voet is een druppel op de bekende gloeiende plaat voor deze groep van circa 400000 mensen.
    Mede omdat se heffing 1 procentpunt hoger wordt en de vermogensmix erin blijft hakken.
    Met name 79% beleggen a 5,68% fictief geeft juist voor uitsluitend spaarders een enorm negatief effect. Dit terwijl de spaarrente tegen nul aanloopt. Geen enkele verbetering voor die groep die meestal spaart voor de oude dag

  • Geldnerd

    Één aanvulling op jouw verder zeer complete blog: de met Prinsjesdag gepresenteerde veranderingen zijn plannen. Ze zijn pas definitief als de Tweede Kamer akkoord gaat. Dus wijzigingen en aanvullingen zijn nog mogelijk.

  • Figano

    Fijn, deze opsomming, dank daarvoor.

    Toevoeging aan de tips:

    De eigen woning zit qua waarde (vooralsnog) altijd in box 1, tweede woningen zitten in box 3. De hypotheek voor je eigen woning zit in box 3 als je niet voldoet aan de box-1 regels (verplicht annuitair, max. 30 jaar). De schuld in box 3 mag je salderen met je vermogen.
    Ik druk op basis hiervan de vermogensbelasting met een aflossingsvrije hypotheek die ik ook geladderd heb in 10-20-30 jaar en waar ik gemiddeld 1,75% rente op betaal. Ik spaar hier 1,26% VRH op uit waardoor ik goedkoop met geleend geld kan beleggen.

    Ik vind het gezien de langere termijn van 10, 20, en 30 jaar een aanvaardbaar risico, maar dat mag iedereen zelf afwegen.

      • Karin

        Er is nu door meerdere gezegd dat ze hun hypotheek naar box 3 verplaatsen. Dan kun je het van je bezit aftrekken en bespaar je.
        Maar kan dat dan zonder dat je huis meeverplaatst? Want anders heb je toch dat je woningwaarde erbij komt en dat je waarschijnlijk juist meer kapitaal hebt?

          • Figano

            Je eigen woning blijft altijd in box 1. Omdat de fiscus die waarde wil verrekenen met je hypotheekrenteaftrek is er het eigenwoningforfait (voorheen huurwaardeforfait). Die waarde komt bij je inkomen en mocht je vroeger wegstrepen als je geen hypotheek hebt (wet Hillen). Het eigenwoningforfait is gebaseerd op de WOZ-waarde en het percentage fluctueert jaarlijks (momenteel 0,6% voor 2020). Een woning met een WOZ-waarde van 300.000 heeft dus een eigenwoningforfait van 1800 euro.

            Vanaf 1 jan 2019 is wetgeving ingevoerd om die wet Hillen in 30 jaar af te schaffen. Elk jaar heb je 1/30e deel (3,33%) minder aftrek. Voor 2020 is dat dus 6,66% zodat je 6,66% van de eerder genoemde 1800 euro = 120 euro bij je inkomen moet tellen. Dat zal dus resulteren in ca. 45 euro belasting (indien belast met schijf 2). Dat bedrag gaat dus de komende jaren stijgen en is bedoeld om burgers met lage lasten (geen of hele kleine hypotheek) wat extra te laten bijdragen aan de rijkskas.

            Je krijgt dus minder rente (en evt. kosten) van je hypotheek terug in box 1 door het eigenwoningforfait.

            Als de hypotheek in box 3 zit en er staat vermogen tegenover dan is het een manier om daar de afdracht te dempen. Dat is interessant als je meer dan 100k vermogen overhoudt na verrekening van je hypotheek in box 3 omdat daar de “heffing” ruim boven de 1% zit. Bij bedragen onder de 100k is dat minder interessant omdat je dan te weinig bespaart in box 3.

  • DutchFI

    We hebben veel spaargeld, maar beide geen inkomen. Ik heb begrepen dat de algemene heffingskorting er dan nog af gaat? Weet jij hoe dit werkt? In oktober komen we terug van emigratie, zijn we dan alleen voor de resterende maanden belastingplichtig? En als we begin 2021 weer vertrekken/emigreren?

  • Sabine

    Stel je hebt 1 of meerdere minderjarige kinderen en hebt spaarrekeningen / beleggingsfondsen op hun naam, telt dat dan mee in het vermogen van de ouders omdat ze minderjarig zijn? Of zou je daar dan heffingsvrij kunnen stallen tot ze 18 zijn?

  • Ben

    Vraag: klopt het dat bij beleggingen >€100.000,- tot 1.000.000,- +/- 4,5% Belasting betaalt moet worden over de volledige som? Dus bijvoorbeeld 4,5% over €150.000,- (€6750,-)?
    Excuus maar wil het graag zo goed als mogelijk is snappen.

    • Mr FOB Bericht auteur

      Nee, over €50.000 betaal je 0%, over de volgende €50.000 betaal je 0.59% en over de resterende €50.000 betaal je 1.40%. Als je het tooltje gebruikt zie je precies hoeveel je in totaal kwijt bent.

      De belastingdienst kijkt niet welk deel van je vermogen daadwerkelijk belegd wordt door jou, maar gaat van fictieve percentages uit.

  • Maurits

    Hallo, dank voor je blog! Staat nu onder mn Favorieten 🙂 Ik heb een vraag:

    Je schrijft: ‘ zodra je geen box 1 inkomen hebt, bijvoorbeeld door eerder te stoppen met werken, kun je de algemene heffingskorting als het ware overhevelen naar je box 3 inkomen’.

    en in een eerder blog schreef je:
    ‘Bij een vermogen van 212.914 euro ligt de grens waaronder je geen vermogensrendementsheffing meer hoeft te betalen als je uitsluitend van je vermogen leeft. De algemene heffingskorting is dan namelijk gelijk aan de verschuldigde vermogensrendementsheffing.’

    Nu ben ik alleenstaand, heb reeds een afbetaalde eigen woning en heb geen fiscaal partner.
    Is dat dan ook van toepassing op mijn situatie? Op de site van de Belastingdienst meen ik te lezen dat dit alleen maar kan als je een fiscaal partner hebt.

  • Peter

    Voor een aanzienlijk deel der spaarders, vaak ouderen, die niet beleggen, te risicovol, die substantieel spaargeld hebben en gebruiken voor de oudedagsvoorziening is de nieuwe regeking van Vijlbrief geen enkele verbetering.
    Nota bene de Raad van State vindt het ook een slecht plan. Door de vrije voet iets te verhogen worden mensen er max 106,- euro wijzer van. tel uit je winst. De vermogensmix sparen/beleggen waarbij het laatste voor ons 79% meetelt tegen 5,68% fictief doet onze groep de das om daar de rente immers praktisch nul is.
    Aan huisjesmelkers nog steeds in box 3 wordt weer niks gedaan. Zo kan het voor de grote spaarder blijven betekenen dat hij een veelvoud aan VRH betaalt tov de ontvangen spaarrente.

  • Geldsnor

    Bedankt voor het heldere overzicht. Aankomend jaar gaan wij nog geen vermogensrendementheffing betalen ivm. Projecten Dakkapel, Keuken en Tuin. Ook heb ik de “mazzel” gehad dat mijn werkgever vorig jaar failliet ging en in zowel 2018 als 2019 geen pensioenpremie heeft afgedragen. Ik heb voor de komende jaren dus nog de nodige reserveringsruimte om fiscaal vriendelijk (namelijk aftrekbaar) mijn premie nog bij te storten én dit geld dan niet richting opbouw vermogen gaat (voor wat betreft de vermogensrendementheffing).

  • Hans

    Ik zie dat er sommige FIRE aanhangers zijn die minder “geloven” in pensioenbeleggen, je betaalt later inkomstenbelasting, maar wel over het volledige bedrag. Bij normaal beleggen betaal je inkomstenbelasting over de inleg, en vermogensbelasting gedurende de looptijd
    .
    Als ik dat uitreken zit de uiteindelijke winst inderdaad dicht bij elkaar (veel minder dan de 2-3x die jij hanteert), en dan vraag ik me af of ik het wel waard vind; je geld staat namelijk wel vast dan. Laat staan als je opneemt vóór de aow leeftijd omdat je dan een hogere schijf hebt.

    Hoe kijk jij hier tegenaan? Zie ik iets over het hoofd in mijn gedachtegang?

    • Mr FOB Bericht auteur

      Voor ongeveer 80% van de Nederlanders geldt dat pensioenbeleggen ze 2-3 keer zoveel oplevert als gewoon beleggen, doordat ze tijdens de uitkeringsfase (pensioen) in een lagere inkomstenbelastingschijf vallen dan tijdens de inlegfase en doordat ze vermogensbelasting besparen. In de bijbehorende berekening hou ik rekening met het feit dat je bij uitkeren over je volledige pensioenvermogen inkomstenbelasting betaalt.

      Mocht je tot de 20% behoren die in de hoge inkomstenbelastingschijf valt tijdens pensioen, dan bespaar je “alleen” de vermogensbelasting. Dat tikt ook nog flink aan.

      Of je het vaststaan als een probleem ziet is een persoonlijke afweging. Sommigen vinden dat een bezwaar, anderen vinden het prettig dat ze beschermd worden om het niet uit te geven en dat het bijvoorbeeld niet meetelt voor toeslagen.