Vermogensbelasting 2021- wijzigingen en 6 tips


Wat wijzigt er op het gebied van de vermogensbelasting per 2021? Vind hier uitleg en 6 tips hoe je op vermogensbelasting kunt besparen. Ook kun je direct je verschuldigde vermogensbelasting berekenen. 

Deze post is voor het laatst geüpdate in juni 2021.

Wat valt onder vermogen?

Je vermogen is het totaal van jouw spaargeld, beleggingen en andere bezittingen minus eventuele schulden.

Onder spaargeld valt het totaal aan bank- en spaartegoeden dat je hebt, waaronder spaardeposito’s.

Bij beleggingen en andere bezittingen gaat het om het totaal aan aandelen, obligaties, onroerend goed zoals een tweede (al dan niet verhuurde) woning en ander vermogen in box 3. Hieronder valt ook de eigen woning, voorzover deze in box 3 zit. Als je voor jouw eigen woning gebruik maakt van hypotheekrenteaftrek, valt je eigen woning niet in box 3 maar in box 1.

Het gaat bij schulden om het totaal aan leningen in box 3, waaronder hypotheken, familiebank-leningen, enzovoorts.

Heffingsvrij vermogen 2021

Het heffingsvrij vermogen waarover in 2021 geen vermogensbelasting betaald hoeft te worden wordt verhoogd naar €50.000 per persoon. In 2020 bedroeg het heffingsvrij vermogen €30.846 per persoon. Bij fiscale partners wordt het totale heffingsvrije vermogen €100.000, waar dat in 2020 nog €61.692 bedroeg.

Over je vermogen boven een drempel betaal je vermogensbelasting, omdat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je inkomsten hebt uit dit vermogen. Dit noemen ze inkomsten uit sparen en beleggen in box 3.

Het belastingtarief in de schijven boven de €50.000 gaat in 2021 omhoog ten opzichte van 2020.

Schijven vermogensbelasting 2021

De vermogensbelasting 2021 werkt met 3 schijven voor vermogens boven de €50.000. De tarieven voor de vermogensbelasting 2021 zien er als volgt uit:

VermogenVermogensbelasting 2021
€0 t/m €50.0000%
€50.001-€100.0000.59%
€100.001-€1000.0001.40%
>€1.000.0001.76%

Deze bedragen gelden per persoon. Je mag van de fiscus op hele euro’s in je voordeel afronden bij de bepaling van de omvang van je vermogen.

Deze belastingtarieven gelden voor dat deel van je vermogen wat binnen de desbetreffende vermogensschijf valt. Je betaalt in 2021 bijvoorbeeld met een vermogen van €60.000 over €50.000 geen vermogensbelasting en over de rest 0.59% vermogensbelasting.

Voor 2020 zien de tarieven voor de vermogensbelasting er als volgt uit:

VermogenVermogensbelasting 2020
€0 t/m €30.8460%
€30.847-€103.6430.54%
€103.644-€1.036.4181.26%
>€1.036.4181.58%

Vermogensbelasting 2021 berekenen

Vul je vermogen in hele euro’s in:

Vermogen in box 3:


Uitleg vermogensbelasting 2021

Bij het berekenen van de vermogensbelasting gaat de Belastingdienst niet uit van jouw daadwerkelijke rendement uit spaargeld en beleggingen, maar van een fictief rendement. Dit fictieve rendement wordt jaarlijks vastgesteld.

In 2021 is dit 0,03% voor spaargeld en 5,69% voor beleggingen. Dit is een gemiddeld rendement dat volgens de Belastingdienst in Nederland behaald wordt.

Je betaalt over dit fictieve rendement voortaan 31% belasting. In 2020 is dit nog 30%.

Ook gaat de belastingdienst ervan uit dat je minder spaart en meer belegt naarmate je meer vermogen hebt. In schijf 0 ben je geen vermogensbelasting verschuldigd, in schijf 1 is er sprake van een verdeling van 67% spaargeld en 33% beleggingen, in schijf 2 van 21% spaargeld en 79% beleggingen en in schijf 3 van 0% spaargeld en 100% beleggingen.

Dat ziet er als volgt uit:

SchijfVermogenPercentage 0,03%Percentage 5,69%Percentage fictief rendement
0€0 t/m €50.0000%0%0%
1€50.001 t/m €100.00067%33%1,90%
2€100.001 t/m €1.000.00021%79%4,50%
3Vanaf €1.000.0000%100%5,69%

Peildatum vermogensbelasting 2021

De Belastingdienst hanteert 1 januari van het jaar waarover je belastingaangifte doet als peildatum voor de vermogensbelasting. Als je in 2022 belastingaangifte doet over 2021, geldt voor de bepaling van de vermogensbelasting over 2021 de omvang van je vermogen op 1 januari 2021.

Vermogensbelasting 2021 bitcoin

Als je bitcoins of andere cryptocurrency hebt, moet je de waarde ervan optellen bij je vermogen. Deze waarde telt mee voor de bepaling van je vermogensbelasting.

6 tips om vermogensbelasting te verminderen

Ik heb beleggingen in een paar heel goede indexfondsen met lage kosten. Over dit vermogen betaal ik vermogensbelasting.

Mijn beleggingsstrategie in 2021

Met die beleggingen behaal ik gemiddeld 6-7% vermogensgroei uit beleggingsrendement per jaar. Die beleggingen houd ik aan via ABNAMRO ZBB.

Ik voorkom daarnaast vermogensbelasting door een deel van mijn vermogen te beleggen in pensioenbeleggingen, welke zijn vrijgesteld van vermogensbelasting. Ook mag ik daarin inleggen vanuit bruto inkomen. Dit levert me 2-3x meer op dan gewoon beleggen vanwege deze fiscale voordelen. Elk jaar mag ik mijn jaarruimte inleggen.

Die beleggingen houd ik aan via Brand New Day.

In een eerdere post over de vermogensbelasting heb ik met hulp van lezeres JJNL 6 tips opgenomen om vermogensbelasting te voorkomen. Klik op het onderwerp om er meer over te lezen:

In aanvulling hierop: zodra je geen box 1 inkomen hebt, bijvoorbeeld door eerder te stoppen met werken, kun je de algemene heffingskorting als het ware overhevelen naar je box 3 inkomen. Dat drukt je vermogensbelasting. Zie deze post:

Hoeveel geld heb je nodig om te stoppen met werken?

Vermogensbelasting na 2021

Op dit moment wordt een extern onderzoek voorbereid naar praktische mogelijkheden voor een heffing die aansluit bij het werkelijke rendement van vermogensbestanddelen. Het kabinet streeft ernaar de resultaten van dit onderzoek in het voorjaar van 2021 naar de Tweede Kamer te kunnen sturen. Zie hier voor het rapport van de staatssecretaris dat hierover gaat.

Zodra hier meer over bekend is zal ik dat hier of in aparte blogpost vermelden.

Vermogensbelasting 2021 berekenen? En weten wat er veranderd is & 6 tips om vermogensrendementsheffing te verlagen? Lees het hier

Veelgestelde vragen

Hoe kun je vermogensbelasting verminderen?

Als je belegt via een beleggingsrekening welke is vrijgesteld van vermogensbelasting, kun je vermogensbelasting besparen. Zie het artikel voor 5 extra tips.

Wat is het heffingsvrije vermogen in 2021?

Het heffingsvrij vermogen waarover in 2021 geen vermogensbelasting betaald hoeft te worden is €50.000 per persoon. Bij fiscale partners wordt in 2021 het totale heffingsvrije vermogen €100.000.

Wat is de peildatum voor de vermogensbelasting?

Als je in 2022 belastingaangifte doet over 2021, geldt voor de bepaling van de vermogensbelasting over 2021 de omvang van je vermogen op 1 januari 2021

Wil jij het FOB huishoudboekje 2021 kado? En een e-mail ontvangen zodra er een nieuwe post verschijnt? Ik stuur geen spam, opzeggen kan altijd en ik geef je e-mailadres nooit door aan derden.

12727 andere abonnees houden je gezelschap!

Gelieve een geldig e-mailadres in te voeren
Dat mailadres is al ingeschreven
The security code entered was incorrect
Check je mail inbox (of spambox) om je inschrijving te bevestigen. Geen mail ontvangen? Mogelijk heb je een typefout gemaakt; voer je mailadres nogmaals in.
Ik kom ook financieel interessante acties en aanbiedingen tegen waar ik op dat moment geen blogpost over schrijf. Ik kan je daar dan wel op wijzen via een mailtje. Je kunt je hiervoor apart inschrijven:
Gelieve een geldig e-mailadres in te voeren
Dat adres is al in gebruik
The security code entered was incorrect
Check je mail inbox (of spambox) om je inschrijving te bevestigen. Geen mail ontvangen? Mogelijk heb je een typefout gemaakt; voer je mailadres nogmaals in.

Ik ben geen professioneel adviseur. Je blijft zelf verantwoordelijk voor enige schade geleden door opvolgen van advies of navolgen van informatie op deze site. Informatie kan achterhaald zijn, check altijd zelf of ze nog actueel is. De informatie op deze site is mijn persoonlijke mening, geen beleggingsadvies en louter informatief en educatief bedoeld. Let op: Beleggen gaat gepaard met risico's, je kunt je inleg (deels) verliezen. Zie ook de disclaimer. Soms krijg ik een vergoeding als je een transactie doet via een blauwe link op deze site. Dit kost jou niets. Reacties kunnen worden gemodereerd of verwijderd.

Auteur: Mr FOB


Een reactie plaatsen

Leuk als je reageert! Reacties met als doel iets te leren van anderen of om anderen te helpen, nadat je het hele artikel en alle andere reacties gelezen hebt, zien we hier het liefst! Je reactie wordt goedgekeurd en verwerkt volgens mijn privacybeleid. Door je reactie te versturen ga je hiermee akkoord.

40 gedachten over “Vermogensbelasting 2021- wijzigingen en 6 tips

  • Jos

    Hallo Mr Fob,
    Moet je voor je belastingaangifte het bedrag dat op de peildatum (01-01-2020) nog op je geldrekening bij de broker staat optellen bij de waarde van je beleggings-portefeuille? Of zijn dit twee aparte posten op het aangiftebiljet?

    • Mr FOB Bericht auteur

      Dat kun je bij mijn weten op beide manieren verwerken. Het gaat er uiteindelijk om dat het totale vermogen dat je bij een broker aanhoudt aangegeven wordt.