Heffingsvrij vermogen
Heffingsvrij vermogen is vermogen dat je bezit in box 3 waarover je geen vermogensbelasting hoeft te betalen. Over je vermogen boven deze drempel betaal je wel vermogensbelasting, omdat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je inkomsten hebt uit dit vermogen. Dit noemen ze inkomsten uit sparen en beleggen in box 3.
Hoogte heffingsvrij vermogen per jaar
| Per persoon | Fiscale partners samen | |
| 2020 | €30.836 | €61.692 |
| 2021 | €50.000 | €100.000 |
| 2022 | €50.560 | €101.300 |
| 2023 | €57.000 | €114.000 |
| 2024 | €57.000 | €114.000 |
| 2025 | €57.684 | €115.368 |
Vermogen in box 3
Inkomsten uit sparen en beleggen worden volgens de Nederlandse wet gerekend tot vermogen in box 3. Bij het berekenen van de vermogensbelasting gaat de Belastingdienst niet uit van jouw daadwerkelijke rendement uit spaargeld en beleggingen, maar van een forfaitair (fictief) rendement. Dit forfaitaire rendement wordt jaarlijks vastgesteld.
In bijvoorbeeld 2025 is dit 5,88% voor beleggingen en waarschijnlijk rond de 1,44% voor spaargeld. Dit is een gemiddeld rendement dat volgens de Belastingdienst in Nederland behaald wordt. Je betaalt over dit forfaitaire rendement 36% belasting. Als je minder rendement hebt gemaakt dan dit forfaitaire rendement, dan kun je ervoor kiezen om belast te worden op basis van je daadwerkelijk behaalde rendement, zie hier.
Hier kun je vermogensbelasting over 2025 berekenen.
Blijf je onder het heffingsvrij vermogen?
Wanneer je totale vermogen onder het bedrag van het heffingsvrij vermogen blijft, dan hoef je geen belasting te betalen hierover.